Gigantyczne kontrole urzędów skarbowych. Kontrolerzy zapukają do tych osób

Osoby wynajmujące mieszkania przez popularne platformy internetowe takie jak Airbnb czy Booking muszą przygotować się na zainteresowanie ze strony urzędów skarbowych. Będą kontrole.

Fot. Shutterstock

Nowa dyrektywa DAC7 radykalnie zmienia zasady gry w branży wynajmu krótkoterminowego. choćby pojedyncza transakcja wynajmu pokoju czy mieszkania automatycznie trafia do bazy danych podatkowych, co sprawia, iż ukrywanie dochodów z tego źródła staje się praktycznie niemożliwe.

Dyrektywa DAC7 – koniec z anonimowością w wynajmie

Dyrektywa DAC7, która weszła w życie w Unii Europejskiej, wprowadza rewolucyjne zmiany w zakresie wymiany informacji podatkowych między państwami członkowskimi. Choć początkowo kojarzona była głównie ze sprzedażą przez platformy internetowe, jej zasięg obejmuje również sektor wynajmu krótkoterminowego.

Platformy cyfrowe takie jak Airbnb, Booking.com, czy VRBO są teraz zobowiązane do automatycznego przekazywania organom podatkowym szczegółowych informacji o wszystkich transakcjach realizowanych przez swoich użytkowników. System ten działa na zasadzie automatycznej wymiany danych, co oznacza, iż informacje o każdym wynajmie trafiają bezpośrednio do odpowiednich urzędów skarbowych bez konieczności prowadzenia odrębnych kontroli.

Jakie dane trafiają do fiskusa?

Zakres informacji przekazywanych przez platformy do organów podatkowych jest bardzo szeroki i obejmuje między innymi:

• Dane osobowe wynajmującego (imię, nazwisko, adres, numer PESEL)
• Szczegóły dotyczące wynajmowanej nieruchomości (adres, typ obiektu)
• Kwoty otrzymane z tytułu wynajmu
• Liczbę dni wynajmu w danym okresie
• Daty poszczególnych transakcji
• Informacje o opłatach pobieranych przez platformę

Ta szczegółowość danych sprawia, iż urzędy skarbowe uzyskują pełny obraz działalności każdego wynajmującego, niezależnie od skali jego biznesu.

Konsekwencje dla wynajmujących mieszkania

Nowe regulacje oznaczają koniec z praktykami, które do tej pory pozwalały na częściowe lub całkowite ukrywanie dochodów z wynajmu krótkoterminowego. Osoby prowadzące taką działalność muszą teraz liczyć się z tym, iż każda transakcja jest automatycznie raportowana do fiskusa.

Szczególnie narażone na kontrole są osoby, które:

• Wynajmują mieszkania przez platformy internetowe, ale nie rozliczają się z tego tytułu z urzędem skarbowym
• Deklarują dochody niższe niż te wynikające z danych przekazywanych przez platformy
• Prowadzą działalność wynajmu bez odpowiedniej rejestracji
• Nie dokumentują należycie swoich dochodów i wydatków

Obowiązki podatkowe przy wynajmie krótkoterminowym

W Polsce dochody z wynajmu krótkoterminowego mogą być rozliczane na kilka sposobów, w zależności od skali działalności:

Dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą:

• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (8,5% dla wynajmu)
• Skala podatkowa (17% lub 32% w zależności od wysokości dochodu)
• Podatek liniowy (19% od dochodu)

Dla osób fizycznych nieprowadzących działalności:

• Opodatkowanie według skali podatkowej jako przychody z najmu
• Możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodu

Kluczowe jest adekwatne zakwalifikowanie rodzaju działalności, ponieważ wynajem krótkoterminowy (do 10 dni) jest często traktowany jako działalność gospodarcza, wymagająca odpowiedniej rejestracji.

Praktyczne wskazówki dla wynajmujących

W obliczu nowych regulacji, osoby wynajmujące mieszkania przez platformy internetowe powinny:

1. Zarejestrować działalność gospodarczą – jeżeli wynajem ma charakter regularny i krótkoterminowy
2. Prowadzić szczegółową ewidencję – wszystkich przychodów i kosztów związanych z wynajmem
3. Regularnie rozliczać się z fiskusem – składać miesięczne lub kwartalne deklaracje podatkowe
4. Zachowywać dokumentację – faktury, umowy, dowody ponoszonych kosztów
5. Konsultować się z doradcą podatkowym – szczególnie przy rozpoczynaniu działalności

Szerszy kontekst kontroli podatkowych

Zainteresowanie fiskusa wynajmem krótkoterminowym wpisuje się w szerszy trend intensyfikacji kontroli podatkowych. Jak wskazuje portal natemat.pl, urzędy skarbowe rozszerzają również swoje zainteresowanie na inne obszary, w tym gotówkę przechowywaną w domach. Choć samo przechowywanie pieniędzy w domu jest legalne, w określonych sytuacjach może prowadzić do kontroli finansowej, a w skrajnych przypadkach choćby do konfiskaty znacznej części środków.

Wyzwania dla branży turystycznej

Wprowadzenie dyrektywy DAC7 może mieć znaczący wpływ na polski sektor turystyki, szczególnie w kontekście wzrastających cen usług turystycznych. Portal natemat.pl zwraca uwagę na wzrost cen artykułów spożywczych o prawie 6% w porównaniu z rokiem poprzednim, przy czym szczególnie dramatyczny jest wzrost cen czekolady – najwyższy w całej Unii Europejskiej.

W tym kontekście warto odnotować, iż mimo zakończenia ogólnopolskiego programu bonów turystycznych, w niektórych regionach przez cały czas funkcjonują lokalne inicjatywy wspierające turystykę. Przykładem może być Podlaski bon turystyczny, który oferuje dopłaty do noclegów i atrakcji turystycznych.

Przygotowanie na nową rzeczywistość

Wdrożenie dyrektywy DAC7 oznacza definitywny koniec z możliwością ukrywania dochodów z wynajmu krótkoterminowego. Osoby prowadzące taką działalność powinny jak najszybciej dostosować się do nowych wymogów, aby uniknąć poważnych konsekwencji finansowych w postaci kar i odsetek.

Kluczowe jest zrozumienie, iż transparentność w rozliczeniach podatkowych staje się nie tylko obowiązkiem prawnym, ale również warunkiem prowadzenia bezpiecznej i stabilnej działalności w sektorze wynajmu krótkoterminowego. Osoby, które do tej pory działały w szarej strefie, mają jeszcze szansę na dobrowolne uregulowanie swojej sytuacji podatkowej, co zwykle wiąże się z łagodniejszymi konsekwencjami niż wykrycie nieprawidłowości podczas kontroli.