5 dni temu
Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) zyskała szerokie uprawnienia kontrolne, które mogą znacząco wpłynąć na sytuację właścicieli nieruchomości oferujących wynajem krótkoterminowy. Nowe przepisy, wynikające z wdrożenia unijnej dyrektywy DAC7, mają na celu uszczelnienie systemu podatkowego i zwiększenie wpływów do budżetu państwa. Od nowego roku mogą zacząć spływać do urzędów nowe dane.
Fot. Shutterstock / Warszawa w Pigułce
Wynajem krótkoterminowy pod nadzorem
Jednym z kluczowych elementów nowych regulacji jest obowiązek platform internetowych, takich jak Airbnb czy Booking.com, do przekazywania organom podatkowym szczegółowych danych o wynajmujących. Informacje te obejmują m.in. dane osobowe właścicieli nieruchomości, wysokość przychodów oraz liczbę transakcji. Mimo, iż platformy udostępnią tylko transakcje z ostatniego roku, KAS może zacząć sprawdzać dane z ostatnich pięciu lat, co może prowadzić do wykrycia wcześniej niezgłoszonych dochodów.
W praktyce oznacza to, iż osoby, które do tej pory unikały zgłaszania dochodów z wynajmu, będą musiały liczyć się z ryzykiem wysokich kar finansowych. KAS uzyska dostęp do danych zarówno od polskich, jak i zagranicznych platform wynajmu, co eliminuje możliwość ukrycia transakcji realizowanych za pośrednictwem popularnych serwisów międzynarodowych.
Szacuje się, iż Skarb Państwa traci rocznie choćby miliard złotych z powodu nieopłaconych podatków w sektorze wynajmu krótkoterminowego. Nowe przepisy mają na celu ograniczenie tych strat poprzez zwiększenie transparentności i efektywności kontroli podatkowych. Oczekuje się, iż działania te poprawią konkurencyjność rynku i zapewnią bardziej równe warunki dla wszystkich uczestników sektora turystycznego.
Różnice w opodatkowaniu usług
W przeciwieństwie do sprzedaży towarów na platformach takich jak Vinted czy OLX, wynajem krótkoterminowy nie jest objęty żadnymi limitami zwolnień podatkowych. Traktowany jest jako świadczenie usług hotelarskich, co oznacza konieczność prowadzenia działalności gospodarczej oraz odpowiedniego rozliczenia podatkowego. Wynajem podlega 8% podatkowi VAT, a dodatkowo od prowizji portali rezerwacyjnych przedsiębiorca musi zapłacić 23% podatku VAT w ramach mechanizmu odwróconego obciążenia.
Z perspektywy wynajmujących nowe przepisy oznaczają konieczność większej dyscypliny w prowadzeniu ewidencji finansowej. Wielu z nich będzie musiało przeanalizować swoje dotychczasowe podejście do rozliczeń podatkowych, zwłaszcza jeżeli dochody z wynajmu stanowiły wcześniej dodatkowe, niezgłaszane źródło dochodu. Wprowadzenie przejrzystych zasad raportowania przyczyni się do ograniczenia szarej strefy, ale jednocześnie może wpłynąć na decyzje części właścicieli nieruchomości, którzy rozważają wycofanie się z wynajmu krótkoterminowego.
Grzegorz Żurawski, prezes Polskiego Stowarzyszenia Wynajmu Krótkoterminowego, podkreśla, iż nowe przepisy będą szczególnie uciążliwe dla osób, które do tej pory traktowały wynajem jako działalność okazjonalną. „Unijna dyrektywa DAC7 dużo bardziej dotyka osoby sprzedające usługi noclegowe. Ich sprzedaż jest raportowana już od pierwszej transakcji” – wyjaśnia w rozmowie z Faktem. Właściciele nieruchomości muszą więc przygotować się na zwiększoną liczbę kontroli oraz dokładniejsze wymagania dotyczące dokumentacji swoich działań.
Konsekwencje dla wynajmujących
Nowe regulacje mogą stanowić wyzwanie dla wielu właścicieli nieruchomości. Dotychczas niektórzy z nich nie traktowali okazjonalnego wynajmu jako działalności gospodarczej, co pozwalało na unikanie rejestracji firmy i pełnego rozliczania podatków. Jednak od nowego roku KAS zyska narzędzia umożliwiające ścisłą kontrolę choćby pojedynczych transakcji.
Eksperci ostrzegają, iż niewywiązywanie się z nowych obowiązków może skutkować dotkliwymi karami finansowymi. Warto zaznaczyć, iż kary te mogą obejmować zarówno zaległe podatki, jak i dodatkowe opłaty wynikające z uchybień w dokumentacji lub braku zgłoszenia działalności gospodarczej. Dla wielu osób nowe przepisy mogą oznaczać konieczność zmiany dotychczasowego modelu działalności oraz dostosowania się do bardziej rygorystycznych zasad rozliczeń.
Dlatego osoby oferujące wynajem krótkoterminowy powinny dokładnie zapoznać się z przepisami i rozważyć formalizację swojej działalności, jeżeli przekraczają dochód wolny od podatku. Wsparcie profesjonalnych doradców podatkowych może okazać się kluczowe, aby uniknąć nieświadomych błędów i problemów prawnych.
Co wynika z dyrektywy DAC7?
Dyrektywa DAC7 (Directive on Administrative Cooperation) to najnowsza wersja unijnych przepisów mających na celu zwiększenie przejrzystości i wzmocnienie współpracy między państwami członkowskimi w zakresie podatków. Nowe regulacje nakładają obowiązek raportowania na szeroką gamę platform cyfrowych, w tym te zajmujące się wynajmem krótkoterminowym, handlem elektronicznym oraz świadczeniem usług.
Kluczowe elementy dyrektywy DAC7:
- Obowiązek raportowania: Platformy cyfrowe muszą gromadzić i przekazywać organom podatkowym dane o użytkownikach oraz transakcjach.
- Zakres platform: Regulacje obejmują platformy handlowe (np. Allegro, OLX, Vinted) oraz te związane z wynajmem nieruchomości.
- Współpraca administracyjna: Zgromadzone dane będą wymieniane między państwami członkowskimi UE, co pozwoli na lepszą identyfikację osób unikających opodatkowania.
Dyrektywa DAC7 wprowadza także nowe obowiązki dla platform, które będą musiały wdrożyć odpowiednie systemy do zbierania i przechowywania danych. Dla wynajmujących oznacza to dodatkowy poziom kontroli, który utrudni unikanie opodatkowania i zmusi do większej przejrzystości w raportowaniu swoich działań.
Wpływ na platformy cyfrowe
Dla platform takich jak Allegro, OLX czy Vinted nowe regulacje oznaczają konieczność wdrożenia systemów gromadzenia i raportowania danych. Platformy będą musiały również dostosować swoje polityki prywatności i regulaminy, aby poinformować użytkowników o obowiązku przekazywania ich danych organom podatkowym.
Z perspektywy użytkowników może to oznaczać konieczność podawania dodatkowych informacji, co z kolei może wpłynąć na decyzję o korzystaniu z tych platform. Nowe przepisy mogą również zwiększyć przejrzystość podatkową, eliminując nieuczciwą konkurencję i poprawiając funkcjonowanie rynku cyfrowego w Europie.
Równe szanse dla branży turystycznej
Jednym z celów wdrożenia dyrektywy DAC7 jest wyrównanie szans między tradycyjnymi usługami hotelowymi a dynamicznie rozwijającym się sektorem wynajmu krótkoterminowego. Właściciele hoteli od dawna wskazywali na brak równych warunków konkurencji, argumentując, iż ich działalność jest znacznie bardziej obciążona podatkami i regulacjami.
Nowe przepisy mają na celu zwiększenie wpływów do budżetu państwa oraz wyeliminowanie szarej strefy w sektorze wynajmu nieruchomości. Dla wielu właścicieli nieruchomości oznacza to konieczność dostosowania się do bardziej rygorystycznych zasad, co jednak w dłuższej perspektywie może przyczynić się do większej stabilizacji rynku.
Warto również zauważyć, iż nowe przepisy mogą pozytywnie wpłynąć na rozwój legalnego wynajmu krótkoterminowego, przyczyniając się do profesjonalizacji tego sektora. Dzięki większej transparentności inwestorzy i klienci zyskają pewność, iż działają w ramach uczciwych zasad rynkowych.
Jak się przygotować?
Eksperci zalecają właścicielom nieruchomości oferującym wynajem krótkoterminowy kilka kroków:
- Zapoznanie się z nowymi przepisami: Zrozumienie, jakie dane będą raportowane i jakie obowiązki podatkowe należy spełnić.
- Formalizacja działalności: Rejestracja działalności gospodarczej może być konieczna, jeżeli wynajem ma charakter regularny i przynosi znaczne dochody.
- Konsultacja z doradcą podatkowym: Profesjonalna pomoc pozwoli uniknąć błędów w rozliczeniach oraz ewentualnych kar.
- Dokładna dokumentacja transakcji: Zachowywanie pełnej ewidencji przychodów i kosztów związanych z wynajmem.
- Uważne monitorowanie rozliczeń: Regularne sprawdzanie zgodności ze zmieniającymi się przepisami może uchronić przed nieświadomymi uchybieniami.
Od nowego roku wynajem krótkoterminowy znajdzie się pod szczególnym nadzorem KAS. Nowe przepisy, oparte na dyrektywie DAC7, mają na celu uszczelnienie systemu podatkowego oraz zwiększenie przejrzystości w sektorze wynajmu nieruchomości. Dla właścicieli nieruchomości oznacza to konieczność dostosowania się do nowych wymagań, które choć mogą być uciążliwe, mają na celu wyrównanie zasad konkurencji oraz zwiększenie wpływów budżetowych. Dla całej branży jest to okazja do profesjonalizacji i uregulowania zasad funkcjonowania rynku.
