🔸 IKZE dla samozatrudnionych – co warto wiedzieć?

Osoby prowadzące działalność gospodarczą samodzielnie odpowiadają za budowanie swojego zabezpieczenia finansowego na przyszłość. Jednym z narzędzi wspierających długoterminowe oszczędzanie jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), które może łączyć możliwość gromadzenia dodatkowych oszczędności z preferencjami podatkowymi przewidzianymi w obowiązujących przepisach.

Wyższe limity wpłat dla przedsiębiorców

Ustawa o IKZE przewiduje wyższy maksymalny limit wpłat dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą. Chodzi o osoby wymienione w ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych (art. 8 ust. 6). Limit ten jest wyższy niż podstawowy limit wpłat na IKZE.

W 2026 roku maksymalny limit wpłat na IKZE dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą wynosi 16 956 zł.[i] Nie ma obowiązku wpłacania pełnej kwoty. O wysokości i częstotliwości wpłat decyduje osoba oszczędzająca, z uwzględnieniem rocznego limitu oraz własnej sytuacji finansowej. Niewykorzystana część limitu wpłat nie przechodzi na kolejny rok kalendarzowy.

[i] https://www.gov.pl/web/rodzina/ikze-limit-wplat

Korzyści podatkowe związane z IKZE

Możliwość skorzystania z ulgi podatkowej zależy od indywidualnej sytuacji podatnika oraz obowiązujących przepisów prawa podatkowego. To, czy i w jakiej wysokości skorzystasz z ulgi, zależy m.in. od formy opodatkowania oraz Twojej indywidualnej sytuacji podatkowej.

Korzyść podatkowa wynikająca z IKZE to kwota, o którą może zmniejszyć się podatek do zapłaty dzięki odliczeniu wpłat dokonanych na IKZE.

Zakończenie oszczędzania a kwestie podatkowe

Wypłata pieniędzy z IKZE po zakończeniu oszczędzania wymaga spełnienia ustawowych warunków. Pieniądze z IKZE możesz wypłacić, kiedy skończysz 65 lat, a wpłaty były dokonywane przez co najmniej 5 lat kalendarzowych. Wtedy zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych od oszczędności. Nie zapłacisz podatku od dochodów kapitałowych.

Możesz też wcześniej wycofać pieniądze z IKZE. Taka operacja oznacza zwrot i wiąże się z zamknięciem całego konta – nie ma możliwości częściowego wycofania pieniędzy. jeżeli wycofasz pieniądze zanim skończysz 65 lat, kwotę, którą wypłacisz, rozliczysz w zeznaniu rocznym PIT za dany rok i zapłacisz od niej podatek dochodowy od osób fizycznych.

Świadomy wybór narzędzi finansowych

Decyzję o otwarciu IKZE warto podjąć po analizie własnej sytuacji finansowej i podatkowej. IKZE może pomóc w budowaniu dodatkowych oszczędności emerytalnych oraz umożliwić skorzystanie z ulgi podatkowej, jeżeli spełniasz warunki określone w przepisach.

Aby świadomie podjąć decyzję na temat rachunku, warto dokładnie zweryfikować ofertę, zapoznać się z informacjami o ryzyku oraz przejrzeć regulaminy dotyczące prowadzenia rachunku, aby dopasować rozwiązanie do własnych celów finansowych i planów rozwoju biznesu. Wyniki IKZE zależą od sytuacji na rynkach finansowych oraz naszych decyzji inwestycyjnych. Musisz liczyć się z ryzykiem, iż wartość Twoich oszczędności może się zmniejszyć. To znaczy, iż możesz stracić część lub całość kapitału. Nie gwarantujemy, iż nasze fundusze osiągną swój cel inwestycyjny oraz powtórzą wyniki, które wypracowały w przeszłości. Przed podjęciem decyzji zapoznaj się z dokumentami produktowymi oraz informacjami o ryzykach związanych z inwestowaniem.

Sprawdź możliwości, jakie oferuje IKZE od Nationale-Nederlanden!

Artykuł jest sponsorowany i zawiera treści marketingowe promujące Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, które jest oferowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Szczegóły dotyczące zakresu ochrony, wyłączeń i ograniczeń odpowiedzialności ubezpieczyciela oraz warunków realizacji świadczeń znajdują się w dokumentach produktowych (m.in. regulamin IKZE/umowa, statut funduszu, najważniejsze informacje dla inwestorów oraz tabela opłat), dostępnych na stronie nn.pl w zakładce Dla Ciebie/Emerytura i finanse/IKE i IKZE/IKZE w sekcji Dokumenty.