🔸 IKZE vs IKE – który produkt emerytalny wybrać?

Dzięki produktom z III filaru emerytalnego możesz wypracować prywatną emeryturę i zabezpieczyć swoją przyszłość finansową. Wśród najczęściej wybieranych opcji są Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Oba te produkty oferują szereg korzyści, jednak różnią się w kilku aspektach, takich jak limity wpłat, zasady opodatkowania czy warunki wypłaty środków. Dowiedz się więcej i wybierz dla siebie najlepsze rozwiązanie!

IKE a IKZE – limity wpłat

IKE i IKZE to konta, które dają możliwość zainwestowania środków na emeryturę. Różnią się jednak pod względem limitu wpłat, który jest corocznie aktualizowany. W 2024 roku na IKE można wpłacić maksymalnie 23 472 zł, czyli równowartość 3-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej.

W przypadku IKZE limity są niższe, ale wciąż atrakcyjne. W 2024 roku osoby fizyczne mogą wpłacić maksymalnie 9388,80 zł, a samozatrudnieni – 14 083,20 zł. Jest to odpowiednio 1,2-krotność oraz 1,8-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego.

IKE a IKZE – korzyści podatkowe

W przypadku Indywidualnego Konta Emerytalnego nie przysługują Ci bezpośrednie ulgi podatkowe na wpłacane środki. Jednak IKE daje Ci możliwość uniknięcia 19% podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków. Oznacza to, iż będziesz mógł/mogła odebrać całą wypracowaną kwotę, bez konieczności płacenia podatku, który jest obowiązkowy przy “standardowym” oszczędzaniu (np. Na lokatach, kontach oszczędnościowych, inwestycjach itd.).

W przypadku IKZE mamy do czynienia z innym mechanizmem. Wpłaty dokonywane na to konto w danym roku kalendarzowym możesz odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym PIT. W efekcie możesz choćby uzyskać ulgę podatkową do 3004 zł (lub 4507 zł w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą).

Jeśli cenisz sobie bieżące oszczędności podatkowe, IKZE będzie dla Ciebie atrakcyjniejszym wyborem. Natomiast jeżeli priorytetem jest dla Ciebie uniknięcie podatku od zysków kapitałowych w przyszłości i możliwość wpłacania wyższych kwot w ciągu roku, IKE może okazać się lepszą opcją.

Warunki wypłaty środków z kont emerytalnych

Zarówno w IKE, jak i IKZE obowiązują pewne zasady dotyczące momentu, w którym możesz wypłacić zgromadzone na nich środki, zachowując przy tym preferencje korzyści podatkowe.

Z IKE możesz wypłacić pieniądze bez ponoszenia konsekwencji podatkowych po ukończeniu 60 lat lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu minimum 55 lat. Warunkiem jest także regularne wpłacanie środków przez minimum 5 dowolnych lat kalendarzowych lub wniesienie ponad połowy wymaganych wpłat najpóźniej na 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.

W przypadku Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego możesz dokonać wypłaty bez podatku po ukończeniu 65 lat, pod warunkiem iż dokonywałeś(-łaś) wpłat na to konto przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych.

Możliwość wcześniejszej wypłaty

Choć konta IKE i IKZE mają na celu zgromadzenie dodatkowych środków na emeryturę, w pewnych sytuacjach życiowych może okazać się konieczne wcześniejsze skorzystanie z zainwestowanych pieniędzy. W przypadku IKE możesz dokonać wypłaty części lub całości zgromadzonych środków przed osiągnięciem wymaganego wieku, jednak wiąże się to z koniecznością zapłaty 19% podatku od zysków kapitałowych.

Z Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego możesz wypłacić tylko całość zgromadzonych środków przed osiągnięciem 65 lat. Będzie to jednak równoznaczne z utratą wcześniej uzyskanych ulg podatkowych – konieczne będzie zapłacenie podatku dochodowego (12% lub 32%) od całości wypłaconej kwoty.

Dziedziczenie środków

Zarówno IKE, jak i IKZE to własność prywatna podlegająca dziedziczeniu po śmierci posiadacza konta. Jednak również tutaj występują pewne różnice.

Środki zgromadzone w ramach IKE dziedziczą Twoi bliscy w całości, bez konieczności opłacania podatku od spadków i darowizn. Dodatkowo osoby dziedziczące mogą je przenieść na własne konto IKE lub od razu wypłacić.

W przypadku Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego dziedziczone środki również nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn. Jednakże przy wypłacie konieczne jest uiszczenie 10% zryczałtowanego podatku dochodowego, chyba iż osoba dziedzicząca przeniesie je na swoje własne IKZE.

IKE czy IKZE? Co wybrać?

Zarówno IKE, jak i IKZE to atrakcyjne rozwiązania, które pomogą Ci w wygodnym i elastycznym budowaniu kapitału na przyszłą emeryturę. Otwarcie i prowadzenie kont w Goldman Sachs TFI nie wiąże się z żadnymi opłatami, a jedyne koszty, jakie mogą Cię dotyczyć, to te związane z samymi funduszami inwestycyjnymi. Ich wysokość zależy od wybranego produktu i waha się od 0,45% do 1,7% w skali roku.

Wybór produktu zależy przede wszystkim od tego, jak dużo planujesz inwestować – w IKE masz nieco większe możliwości niż w IKZE – i jakie korzyści podatkowe Cię interesują – jeżeli wolisz bieżące oszczędności podatkowe, wybierz IKZE, a jeżeli zależy Ci na zwolnieniu z podatku przy wypłacie zgromadzonej kwoty, lepszym wyborem może okazać się IKE. Co ważne, oba rozwiązania dają dostęp do zgromadzonych środków przed osiągnięciem wymaganego wieku, choć w każdym przypadku wiąże się to z finansowymi konsekwencjami.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej, wejdź na stronę: https://www.gstfi.pl/emerytura/ikze.