Ostatnia szansa na znaczące oszczędności podatkowe w 2024 roku – czy zdążysz skorzystać?

Koniec roku to gorący okres dla osób myślących o swojej przyszłości finansowej i szukających możliwości zmniejszenia obciążeń podatkowych. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oferuje wyjątkową okazję do optymalizacji podatkowej, szczególnie atrakcyjną dla osób o wyższych dochodach.

Fot. Warszawa w Pigułce

W obecnym systemie podatkowym, gdzie stawki wynoszą 12 i 32 procent, korzyści z IKZE stają się szczególnie interesujące dla osób przekraczających próg 120 tysięcy złotych rocznego dochodu. System ten pozwala na znaczące zmniejszenie podstawy opodatkowania poprzez wpłaty, które w 2024 roku mogą wynieść do 9388,80 złotych dla pracowników etatowych.

Przedsiębiorcy znajdują się w szczególnie korzystnej sytuacji, ponieważ ich limit wpłat pozostało wyższy i wynosi 14083,20 złotych rocznie. Ta różnica wynika z faktu, iż osoby prowadzące działalność gospodarczą nie mają dostępu do Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK), więc ustawodawca zrekompensował im to wyższym limitem wpłat na IKZE.

Rzeczywiste korzyści podatkowe są imponujące. Osoba zarabiająca na poziomie drugiego progu podatkowego może otrzymać zwrot choćby do 3004 złotych. Dla przedsiębiorców rozliczających się według skali podatkowej i znajdujących się w drugim progu, potencjalny zwrot może sięgnąć choćby 4507 złotych. Natomiast przedsiębiorcy korzystający z podatku liniowego mogą liczyć na zwrot w wysokości 2676 złotych.

Warto zauważyć, iż system IKZE jest zaprojektowany z myślą o długoterminowym oszczędzaniu. Przy wypłacie środków po ukończeniu 65 roku życia i minimum pięciu latach oszczędzania, podatek wynosi jedynie 10 procent od całości zgromadzonych środków. Co istotne, nie ma wtedy dodatkowego podatku od zysków kapitałowych.

Patrząc w przyszłość, limity wpłat na IKZE będą jeszcze bardziej atrakcyjne. W 2025 roku przedsiębiorcy będą mogli wpłacić aż 15611,40 złotych, a pozostali podatnicy 10407,60 złotych. To zwiększenie limitów odzwierciedla rosnące wynagrodzenia w gospodarce i stwarza jeszcze większe możliwości optymalizacji podatkowej.

W kontekście demograficznym i przyszłych świadczeń emerytalnych, IKZE stanowi nie tylko narzędzie optymalizacji podatkowej, ale przede wszystkim sposób na budowanie dodatkowego zabezpieczenia emerytalnego. Wobec postępującego starzenia się społeczeństwa i niepewności co do wysokości przyszłych świadczeń z ZUS, indywidualne oszczędzanie na emeryturę staje się coraz bardziej istotne.

Warto podkreślić, iż aby skorzystać z odliczenia podatkowego za rok 2024, wpłata musi zostać zaksięgowana jeszcze w tym roku kalendarzowym. Jest to szczególnie ważne dla osób, które planują maksymalne wykorzystanie dostępnych limitów i chcą zoptymalizować swoją sytuację podatkową przed końcem roku rozliczeniowego.